Edisi 7
Pada tanggal 2 november 2011, PT makmur jaya menerima laporan bank (bank statement) yang menginformasikan bahwa saldo kas di bank pada tanggal 31 oktober 2011 berjumlah 19.464.000,00. saldo rekening kas per 31 oktober 2011 menurut catatan perusahaan berjumlah 16.976.000,00. setelah diteliti, ternyata perbedaan kedua saldo itu disebabkan oleh hal-hal sebagai berikut:
A. Setoran sebesar 4.400.000,00 belum dicatat oleh bank sampai dengan tanggal 2 november 2011.
B. Sebuah cek yang diterima dari ny anisa (seorang pelanggan) senilai Rp 832.000,00 dikembalikan oleh bank karena tidak ada dananya.
C. Cek yang masih beredar sampai dengan tanggal 2 november 2011 bernilai 1.346.000,00
D. Biaya administrasi bank untuk bulan oktober 2011 sebesar 26.000,00 belum dicatat oleh perusahaan.
E. Bank telah menagihkan piutang wesel perusahaan sebesar 6.400.000,00 (termasuk bunga wesel sebesar 400.000,00) transaksi ini belum dicatat oleh perusahaan.
Diminta :
Buatlah rekonsiliasi bank per 31 Oktober 2011!
Jawaban:
|
PT
MAKMUR JAYA
Laporan
Rekonsiliasi Bank
31
Oktober 2011
|
|
|
Per
Bank :
Saldo
31 oktobeer 2011 19.464.000
Ditambah:
Setoran
dalam perjalanan 4.400.000
23.864.000
Dikurangi:
cek
beredar
(1.346.000)
saldo
setelah disesuaikan 22.518.000
|
Per
Buku :
Saldo
31 oktober 2011 16.976.000
Ditambah
:
Tagihan
wesel
6.400.000
23.376.000
Dikurangi:
Cek
kosong (832.000)
Biaya
administrasi bank
(26.000)
saldo
setelah di sesuaikan 22.518.000
|
Tidak ada komentar:
Posting Komentar